Підприємство використовує неправильну кредитну політику, що видно із співвідношення власних і позикових засобів (Додаток №1 графік стор. 54). Ймовірно підприємству треба переглянути кредитну політику у бік зменшення позикових засобів і збільшення власного капіталу.
3.2 Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємства.
Ліквідність підприємства - це його здатність відповідати по своїх короткострокових зобов’язаннях, тобто вчасно погасити короткострокову кредиторську заборгованість. Ліквідність характеризується мірою покриття зобов’язань активами, термін перетворення яких в грошову форму відповідає терміну погашення зобов’язань. (Додаток №1 таблиця. 3.1 стор. 64)
КТЛ - коефіцієнт поточної ліквідності або коефіцієнт покриття. Це відношення всіх оборотних коштів до величини короткострокових зобов’язань. Значення, що рекомендується: коефіцієнт поточної ліквідності ( 1

< КТЛ >

2). При менших значеннях коефіцієнта структура балансу вважається незадовільною. Зростання коефіцієнта є позитивна тенденція. У ТОО “Російський інвестиційний Будинок” Коефіцієнт поточної ліквідності за останній часовий період зменшується, він склав в середньому 0.864. Це негативна тенденція. КТЛ ще раз підтверджує негативну структуру балансу. (Додаток №1 графік стор. 65)
Kl2 - коефіцієнт швидкої або критичної ліквідності (проміжний коефіцієнт покриття ), характеризує платоспроможність підприємства на період середнього звороту дебіторської заборгованості. Значення, що рекомендується: коефіцієнт КТl2 >= 0.6-1. (Додаток №1 графік стор. 66) Показник по звітності ТОО “Російський інвестиційний Будинок” зростає і знаходиться в межах допустимої норми. Значення Коефіцієнта швидкої або критичної ліквідності складає в середньому > 0.6. Хоча за окремі періоди він не відповідає нормативному коефіцієнту. Платоспроможність підприємства з врахуванням дебіторської заборгованості і роду діяльності є достатньою. У останньому місяці коефіцієнт швидкої ліквідності знаходиться в межах норми, що
можна розцінити, як позитивний момент стану поточної платоспроможності підприємства. (Додаток №1 графік стор. 66) KlЗ - коефіцієнт покриття загальний або коефіцієнт абсолютної ліквідності. Це відношення бистрореалізуємих оборотних коштів до величини короткострокових зобов’язань. Значення коефіцієнта абсолютної ліквідності, що рекомендується: ( 0.20.3). У ТОО “Російський інвестиційний Будинок” значення коефіцієнта абсолютної ліквідності вагається в середньому в районі 0.15, що вказує на те, що наявних грошових коштів і коштовних паперів недостатньо для покриття поточних зобов’язань підприємства. (Додаток №1 графік стор. 67).